Отчет о результатах деятельности финансового управления за 2023 год
Основными задачами, решаемыми финансовым управлением Администрации городского округа Спасск-Дальний (далее – управление) в 2023 году, являлись:
- организация работы по формированию проекта бюджета, составление проекта бюджета городского округа, организация исполнения бюджета;
- реализация мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
- в целях реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения полного и доступного информирования граждан (заинтересованных пользователей) по организации бюджетного процесса городского округа на официальном сайте Администрации городского округа Спасск-Дальний в разделе «Бюджет города» размещалась полная информация, а также брошюра «Бюджет для граждан», которая в доступной форме иллюстрирует показатели бюджета городского округа;
- организация работы в государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в рамках Концепции, одобренной распоряжением Правительства РФ от 20 июля 2011 года №1275-р, в том числе:
- осуществление ежеквартального мониторинга и контроля за размещением муниципальными учреждениями информации в личном кабинете на официальном сайте о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru, а именно: о муниципальном задании и его исполнении, о плане финансово-хозяйственной деятельности, о показателях бюджетной сметы, о годовой бухгалтерской отчетности, о результатах деятельности учреждения и использовании имущества и иной информации об учреждении;
- совершенствование развития механизмов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний;
- формирование, ведение перечня региональных услуг (работ) используемых для формирования муниципального задания учреждениями;
- осуществление контроля в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нуждв отношении объектов контроля, подлежащих в соответствии с Федеральным закономот 05 апреля 2013 года № 44-ФЗразмещению в форме электронного документа в единой информационной системе в сфере закупок (далее - ЕИС): плана закупок, плана - графика закупок, извещения об осуществлении закупок, конкурсной документации о закупках, протокола определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), проекта контракта, направляемого участнику закупок, с которым заключается контракт, контракта, информации, включаемой в реестр контрактов;
- осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
Администрация городского округа Спасск-Дальний сцелью обеспечения сбалансированности бюджета и снижения кредиторской задолженности реализует мероприятия по мобилизации местных доходов, оптимизации и сокращению неэффективных расходов. Постановлением Администрации городского округа Спасск-Дальний от 19 мая 2022г. № 297-па актуализирован План мероприятий по оздоровлению финансов городского округа Спасск-Дальний, включая мероприятия, направленные на рост доходов бюджета, оптимизацию расходов, сокращение муниципального долга на период с 2020 по 2024 год.По результатам выполнения мероприятий по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов дополнительно получено 66,8 млн. руб.
В 2023 году муниципальный долг сниженна 20,1 млн. руб. по сравнению с началом 2023 года.
В 2023 году не допускалось возникновение кредиторской задолженности, своевременно выплачивалась заработная плата, уплата взносов во внебюджетные фонды и оплата коммунальных услуг.
В рамках предпринятых мер Администрации городского округа Спасск-Дальний обеспечила в 2023 году стабильное функционирование социальной сферы и городского хозяйства, предоставила населению запланированный объем муниципальных услуг.
Бюджетный процесс муниципального образования Спасск-Дальний на территории городского округа осуществляется в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации. Процедура формирования и исполнения бюджета, внесение изменений и дополнений в решение о бюджете городского округа регулируется Положением о бюджетном процессе городского округа Спасск-Дальний.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний на 2023 год утвержден решением Думы городского округа Спасск-Дальний 13 декабря 2022 года № 60-НПА "О бюджете городского округа Спасск-Дальний на 2023 год и плановый период 2024 и 2025годов" в соответствии с бюджетным законодательством до начала финансового года по доходам в сумме 1 489 837508,50 руб., по расходам в сумме 1 509857548,50 руб.
За 2023 год решениями Думы городского округа Спасск-Дальний от 28.12.2022г. № 62-НПА, от 27.02.2023г. № 4-НПА, от 26.04.2023г. № 13-НПА, от 30.05.2023г. № 20-НПА, от 28.06.2023г. № 26-НПА, от 26.07.2023г. № 28-НПА, от 27.09.2023г. № 40-НПА, от 26.10.2023г. № 47- НПА, от 23.11.2023г. № 50-НПА, от 26.12.2023г. № 66-НПА бюджет городского округа уточнен по доходам на сумму 205 019 617,77 руб., в том числе по группе доходов "Безвозмездные поступления" в сумме 172 112 617,77 руб.
В расходную часть бюджета в соответствии с решениями Думы городского округа Спасск - Дальний от 28.12.2022г. № 62-НПА, от 27.02.2023г. № 4-НПА, от 26.04.2023г. № 13-НПА, от 30.05.2023г. № 20-НПА, от 28.06.2023г. № 26-НПА, от 26.07.2023г. № 28-НПА, от 27.09.2023г. № 40-НПА, от 26.10.2023г. № 47- НПА, от 23.11.2023г. № 50-НПА, от 26.12.2023г. № 66-НПАвнесены уточнения в сумме 264 241 075,70 руб., в том числе: за счет собственных средств на сумму 188 018 718,19 руб., за счет средств субсидий и субвенций на сумму 76 222 357,51 руб.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний за 2023 год по доходам исполнен на 100,8 % к годовым бюджетным назначениям: при плановых назначениях в сумме
1 694 857 126,27 руб., фактически поступило доходов в сумме 1 707 580159,45 руб.
(с учетом возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов). По налоговым и неналоговым доходам бюджет исполнен на 105,6%.
Основные доходные источники, сформировавшие бюджет городского округа за 2023 год – безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, составляющие 59,64%, далее идут налоговые доходы – 38,3% и неналоговые доходы –
2,33 %.
Расходная часть бюджета за 2023 год исполнена на 95,2 % к годовым назначениям: при плановых годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 1 774 098 624,20 руб., исполнение составляет 1 688 886 650,74 руб., отклонение в сумме 85 211 973,46 руб.
Согласно анализа структуры расходов бюджета наибольший удельный вес в общей сумме расходов составили расходы на социальную сферу – 72,19%, в том числе: на образование в сумме 959 710 776,24 руб. (56,83%), на физическую культуру и спорт в сумме 102 038 223,26 руб. (6,04%), на культуру, кинематографию в сумме 63 043 497,33руб. (3,73%), на социальную политику в сумме 94 362 222,30 руб. (5,59%). Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в сумме 215 300 233,14 руб. (12,75%), на национальную экономику – 100 714 351,91 руб. (5,96 %), на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 15 578 822,94 руб. (0,92 %), на общегосударственные вопросы – 137 713 835,08 руб. (8,15%), на национальную оборону – 305 633,00 руб. (0,02%), на обслуживание муниципального долга – 119 055,54 руб. (0,01 %).
За счет собственных доходов бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2023 году на реализацию 34 муниципальных программ было направлено 664 717 218,19 руб., исполнение составило 624 017 796,09 руб.
При нормативе расходов на содержание органов местного самоуправления, установленного постановлением Правительства Приморского края от 28 декабря 2022 года № 925-пп на 2023 год в размере 20,35%, фактические расходы бюджета городского округа на содержание органов местного самоуправления за 2023 год составили 104 291 112,44 руб.(15,1%). Неэффективного расходования бюджетных средств,направленных на содержание органов местного самоуправления, не было.
Бюджетные обязательства по вопросам местного значения, выполнение которых осуществляется за счет собственных доходов, за 2023 год исполнены на 92,55 %. Отклонение кассового исполнения от плановых бюджетных ассигнований уточненной бюджетной росписи составляет 85 211 973,46 руб., в том числе:
-по расходным обязательствам на решение вопросов местного значения, финансируемым за счет собственных доходов, отклонение составляет 61 656 886,59руб.;
-по расходным обязательствам за счет средств субвенций и субсидий отклонение составляет 23 555 086,87руб.
В 2023 году на покрытие временного кассового разрыва бюджета городского округа привлекались бюджетные кредиты в сумме 10 000 000,00 рублей, на погашение бюджетных кредитов направлено средств в сумме 30 103 706,00 рублей. По состоянию на 01.01.2024г. муниципальный внутренний долг городского округа Спасск-Дальний составляет98 216 118,00 рублей (бюджетные кредиты).
Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля
Финансовым управлением Администрации городского округа Спасск - Дальний в соответствии с Планом контрольных мероприятий в 2023 году проведены 4 проверки по соблюдению бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Приморского края и городского округа Спасск-Дальний, регулирующих бюджетные правоотношения в части полноты и достоверности отчетности об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности, в части полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципального задания, обоснованности расходования средств, выделенных на оплату труда, правильности ведения бухгалтерского учета в учреждении и составления отчетности.
Информация о развитии механизмов инициативного бюджетирования
На территории городского округа Спасск-Дальний в 2023 году реализованы три проекта инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» на условиях софинансирования из краевого бюджета:
- «Детская спортивная площадка по ул. Советской»;
- «Освещение улицы Красногвардейской (поселок СТА) и въезда в город»;
- «Играем в удовольствие Мини-футбол».
Также в 2023 году проведен конкурсный отбор проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» в городском округе Спасск-Дальний, содержащих мероприятия по ремонту, благоустройству и модернизации территорий и объектов, находящихся в муниципальной собственности. Открытое голосование за лучший проект, участвующий в городском конкурсе проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива», состоялось на официальном сайте городского округа Спасск-Дальний с 01 по20 июня 2023 года. По итогам конкурса реализовано три проекта-победителя, инициированных жителями городского округа:
- Устройство тротуара по переулку Крестьянский;
- Освещение района ЦРМ;
- Новый тротуар по Ершова.
В целях развития механизмов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний приняты и действуют:
Решение Думы городского округа Спасск-Дальний от 29.01.2021 г. № 2-НПА «Об утверждении Порядка реализации проектов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний»;
Распоряжение Администрации городского округа Спасск-Дальний от 04.04.2023
№ 162-па «О проведении конкурсного отбора проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» в городском округе Спасск-Дальний в 2023 году»;
Распоряжение Администрации городского округа Спасск-Дальний от 01.02.2021
№ 58-ра «О создании рабочей группы по проведению технического анализа заявок на участие в проекте инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» (с изменениями от 18.11.2022 № 628-ра, от 07.11.2023 № 649-ра).
На указанные цели из бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2023 году выделено 757 379,42 руб., в том числе:
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» на условиях софинансирования – 157 379,42 руб.;
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» - 600 000,00 руб.
Начальник финансового управления
Администрации городского округа
Спасск-Дальний Н.И. Бакайкина