Отчет о результатах деятельности финансового управления за 2022 год
Основными задачами, решаемыми финансовым управлением Администрации городского округа Спасск-Дальний (далее – управление) в 2022 году, являлись:
- организация работы по формированию проекта бюджета, составление проекта бюджета городского округа, организация исполнения бюджета;
- реализация мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
- в целях реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения полного и доступного информирования граждан (заинтересованных пользователей) по организации бюджетного процесса городского округа на официальном сайте Администрации городского округа Спасск-Дальний в разделе «Бюджет города» размещалась полная информация, а также брошюра «Бюджет для граждан», которая в доступной форме иллюстрирует показатели бюджета городского округа;
- организация работы в государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в рамках Концепции, одобренной распоряжением Правительства РФ от 20 июля 2011 года №1275-р, в том числе:
- осуществление ежеквартального мониторинга и контроля за размещением муниципальными учреждениями информации в личном кабинете на официальном сайте о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru, а именно: о муниципальном задании и его исполнении, о плане финансово-хозяйственной деятельности, о показателях бюджетной сметы, о годовой бухгалтерской отчетности, о результатах деятельности учреждения и использовании имущества и иной информации об учреждении;
- совершенствование развития механизмов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний;
- формирование, ведение перечня региональных услуг (работ) используемых для формирования муниципального задания учреждениями;
- осуществление контроля в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нуждв отношении объектов контроля, подлежащих в соответствии с Федеральным закономот 05 апреля 2013 года № 44-ФЗразмещению в форме электронного документа в единой информационной системе в сфере закупок (далее - ЕИС): плана закупок, плана - графика закупок, извещения об осуществлении закупок, конкурсной документации о закупках, протокола определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), проекта контракта, направляемого участнику закупок, с которым заключается контракт, контракта, информации, включаемой в реестр контрактов;
- осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
Администрация городского округа Спасск-Дальний сцелью обеспечения сбалансированности бюджета и снижения кредиторской задолженности реализует мероприятия по мобилизации местных доходов, оптимизации и сокращению неэффективных расходов. Постановлением Администрации городского округа Спасск-Дальний от 29 января 2021г. № 30-па актуализирован План мероприятий по оздоровлению финансов городского округа Спасск-Дальний, включая мероприятия, направленные на рост доходов бюджета, оптимизацию расходов, сокращение муниципального долга на период с 2020 по 2024 год.По результатам выполнения мероприятий по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов дополнительно получено 69,9 млн. руб.
В 2022 году муниципальный долг снижен на 31,9 млн. руб. по сравнению с началом 2022 года.
В 2022 году не допускалось возникновение кредиторской задолженности, своевременно выплачивалась заработная плата, уплата взносов во внебюджетные фонды и оплата коммунальных услуг.
В рамках предпринятых мер Администрации городского округа Спасск-Дальний обеспечила в 2022 году стабильное функционирование социальной сферы и городского хозяйства, предоставила населению запланированный объем муниципальных услуг.
Бюджетный процесс муниципального образования Спасск-Дальний на территории городского округа осуществляется в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации. Процедура формирования и исполнения бюджета, внесение изменений и дополнений в решение о бюджете городского округа регулируется Положением о бюджетном процессе городского округа Спасск-Дальний.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний на 2022 год утвержден решением Думы городского округа Спасск-Дальний 14 декабря 2021 года № 20-НПА "О бюджете городского округа Спасск-Дальний на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов" в соответствии с бюджетным законодательством до начала финансового года по доходам в сумме 1 442 948 434,29 руб., по расходам в сумме 1 441 948 434,29 руб.
За 2022 год решениями Думы городского округа Спасск-Дальний от 24.02.2022г. № 5-НПА, от 08.04.2022г. №18-НПА, от 29.04.2022г. №19-НПА, от 20.06.2021г. №27-НПА, от 28.07.2022г. №37-НПА, от 23.09.2022г. №42-НПА, от 21.10.2022г. №47- НПА, от 30.11.2022г. №50-НПА, от 22.12.2022г. №61-НПА; от 28.12.2022г. №67-НПА бюджет городского округа уточнен по доходам на сумму 226 265 392,67 руб., в том числе по группе доходов "Безвозмездные поступления" в сумме 166 265 392,67 руб.
В расходную часть бюджета в соответствии с решениями Думы городского округа Спасск - Дальний от 24.02.2022г. № 5-НПА, от 08.04.2022г. №18-НПА, от 29.04.2022г. №19-НПА, от 20.06.2021г. №27-НПА, от 28.07.2022г. №37-НПА, от 23.09.2022г. №42-НПА, от 21.10.2022г. №47- НПА, от 30.11.2022г. №50-НПА, от 22.12.2022г. №61-НПА; от 28.12.2022г. №67-НПА внесены уточнения в сумме 257 190 247,58 руб. В том числе: за счет собственных средств на сумму 154 305 214,44 руб., за счет средств субсидий и субвенций на сумму 102 885 033,14 руб.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний за 2022 год по доходам исполнен на 101,63 % к годовым бюджетным назначениям: при плановых назначениях в сумме
1 669 213 826,96 руб., фактически поступило доходов в сумме 1 696 398 965,63 руб. (с учетом возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов). По налоговым и неналоговым доходам бюджет исполнен на 106,28%.
Основные доходные источники, сформировавшие бюджет городского округа за 2022 год – безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, составляющие 56,73%, далее идут налоговые доходы – 41,11% и неналоговые доходы –
2,16 %.
Расходная часть бюджета за 2022 год исполнена на 95,6 % к годовым назначениям: при плановых годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 1 699 138 681,87 руб., исполнение составляет 1 623 881 875,33 руб., отклонение в сумме 75 256 806,54 руб.
Согласно анализа структуры расходов бюджета наибольший удельный вес в общей сумме расходов составили расходы на социальную сферу – 76,29 %, в том числе: на образование в сумме 982 604 590,77 руб. (60,51 %), на физическую культуру и спорт в сумме 93 341 358,47 руб. (5,75 %), на культуру, кинематографию в сумме 91 748 725,27 руб. (5,65 %), на социальную политику в сумме 71 186 213,47 руб. (4,38 %). Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в сумме 86 628 437,74 руб. (5,33 %), на национальную экономику – 153 548 282,31 руб. (9,46 %), на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 9 566 596,25 руб. (0,59 %), на общегосударственные вопросы – 131 044 887,66 руб. (8,07%), на национальную оборону – 733 044,04 руб. (0,05%), на обслуживание муниципального долга – 3 479 739,35 руб. (0,21 %).
За счет собственных доходов бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2022 году на реализацию 32 муниципальных программ было направлено 612 994 248,91 руб., исполнение составило 596 837 536,70 руб.
При нормативе расходов на содержание органов местного самоуправления, установленного постановлением Правительства Приморского края от 30 декабря 2020 года № 1097-па на 2022 год в размере 19,72%, фактические расходы бюджета городского округа на содержание органов местного самоуправления за 2022 год составили 13,36 %. Неэффективного расходования бюджетных средств, направленных на содержание органов местного самоуправления, не было.
Бюджетные обязательства по вопросам местного значения, выполнение которых осуществляется за счет собственных доходов, за 2022 год исполнены на 95,6 %. Отклонение кассового исполнения от плановых бюджетных ассигнований уточненной бюджетной росписи составляет 75 256 806,54 руб., в том числе:
-по расходным обязательствам на решение вопросов местного значения, финансируемым за счет собственных доходов, отклонение составляет 61 446 088,43 руб.;
-по расходным обязательствам за счет средств субвенций и субсидий отклонение составляет 13 810 718,11 руб.
В 2022 году на покрытие дефицита бюджета городского округа привлекались бюджетные кредиты в сумме 42 955 000,00 рублей, на погашение коммерческого кредита направлено 30 955 000,00 рублей, бюджетных кредитов направлено средств в сумме 43 913 706,00 рублей. По состоянию на 01.01.2023г. муниципальный внутренний долг городского округа Спасск-Дальний составляет 118 319 824,00 рублей (бюджетные кредиты – 119 278 530,00 рублей, кредиты от кредитных организаций – 30 955 000,00 рублей).
Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля
Финансовым управлением Администрации городского округа Спасск - Дальний в соответствии с Планом контрольных мероприятий в 2022 году проведены 4 проверки по соблюдению бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Приморского края и городского округа Спасск-Дальний, регулирующих бюджетные правоотношения в части полноты и достоверности отчетности об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности, в части полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципального задания, обоснованности расходования средств, выделенных на оплату труда, правильности ведения бухгалтерского учета в учреждении и составления отчетности..
Информация о развитии механизмов инициативного бюджетирования
На территории городского округа Спасск-Дальний в 2022 году реализованы три проекта инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» на условиях софинансирования из краевого бюджета:
- «Светлый город»;
- «Освещение ул. Краснознамённая»;
- «Территория семейного здоровья».
Также в 2022 году проведен конкурсный отбор проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» в городском округе Спасск-Дальний, содержащих мероприятия по ремонту, благоустройству и модернизации территорий и объектов, находящихся в муниципальной собственности. Открытое голосование за лучший проект, участвующий в городском конкурсе проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива», состоялось на официальном сайте городского округа Спасск-Дальний с 1 по 20 июня2022 года. По итогам конкурса реализовано три проекта-победителя, инициированных жителями городского округа:
- Да будет свет! (освещение ЦРМ);
- Асфальтирование территории (МБДОУ № 16, асфальтирование дорожек);
- Светлая Суворовская (освещение ул. Суворовская).
В целях развития механизмов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний приняты и действуют:
Решение Думы городского округа Спасск-Дальний от 29.01.2021 г. № 2-НПА «Об утверждении Порядка реализации проектов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний»;
Постановление Администрации городского округа Спасск-Дальний от 08.06.2021г. № 288-па «О проведении конкурсного отбора проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» в городском округе Спасск-Дальний»;
Распоряжение Администрации городского округа Спасск-Дальний от 01.02.2021г. № 58-ра «О создании рабочей группы по проведению технического анализа заявок на участие в проекте инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект».
На указанные цели из бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2022 году выделено 709 000,29 руб., в том числе:
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» на условиях софинансирования – 213 004,2 руб.;
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» - 495 996,09 руб.
Начальник финансового управления
Администрации городского округа
Спасск-Дальний Д.С.Кучерявый