Отчет о результатах деятельности финансового управления за 2021 год
Основными задачами, решаемые финансовым управлением Администрации городского округа Спасск-Дальний (далее – управление) в 2021 году, являлись:
- организация работы по формированию проекта бюджета, составление проекта бюджета городского округа, организация исполнения бюджета;
- реализация мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
- в целях реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения полного и доступного информирования граждан (заинтересованных пользователей) по организации бюджетного процесса городского округа на официальном сайте Администрации городского округа Спасск-Дальний создан раздел «Бюджет для граждан», который в доступной форме иллюстрирует показатели бюджета городского округа;
- организация работы в государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в рамках Концепции, одобренной распоряжением Правительства РФ от 20 июля 2011 года №1275-р, в том числе:
- осуществление ежеквартального мониторинга и контроля за размещением муниципальными учреждениями информации в личном кабинете на официальном сайте о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru, а именно: о муниципальном задании и его исполнении, о плане финансово-хозяйственной деятельности, о показателях бюджетной сметы, о годовой бухгалтерской отчетности, о результатах деятельности учреждения и использовании имущества и иной информации об учреждении;
- совершенствование развития механизмов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний;
- формирование, ведение перечня региональных услуг (работ) используемых для формирования муниципального задания учреждениями;
- осуществление контроля в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд;
- осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
Администрация городского округа Спасск-Дальний с целью обеспечения сбалансированности бюджета и снижения кредиторской задолженности реализует мероприятия по мобилизации местных доходов, оптимизации и сокращению неэффективных расходов. Постановлением Администрации городского округа Спасск-Дальний от 29 января 2021г. № 30-па актуализирован План мероприятий по оздоровлению финансов городского округа Спасск-Дальний, включая мероприятия, направленные на рост доходов бюджета, оптимизацию расходов, сокращение муниципального долга на период с 2020 по 2024 год.По результатам выполнения мероприятий по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов дополнительно получено 84,4 млн. руб.
В 2021 году муниципальный долг снижен на 2,4 млн. руб. по сравнению на началом 2021 года.
В 2021 году не допускалось возникновение кредиторской задолженности, своевременно выплачивалась заработная плата, уплата взносов во внебюджетные фонды и оплата коммунальных услуг.
Финансовым управлением Администрации городского округа Спасск - Дальний в соответствии с Планом контрольных мероприятий в 2021 году проведены 5 проверок по соблюдению бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Приморского края и городского округа Спасск-Дальний, регулирующих бюджетные правоотношения в части полноты и достоверности отчетности об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности, в части полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципального задания, обоснованности расходования средств, выделенных на оплату труда, правильности ведения бухгалтерского учета в учреждении и составления отчетности.
В рамках предпринятых мер Администрации городского округа Спасск-Дальний обеспечила в 2021 году стабильное функционирование социальной сферы и городского хозяйства, предоставила населению запланированный объем муниципальных услуг.
Бюджетный процесс муниципального образования Спасск-Дальний на территории городского округа осуществляется в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации. Процедура формирования и исполнения бюджета, внесение изменений и дополнений в решение о бюджете городского округа регулируется Положением о бюджетном процессе городского округа Спасск-Дальний.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний на 2021 год утвержден решением Думы городского округа Спасск-Дальний от 25 декабря 2020 года № 63-НПА "О бюджете городского округа Спасск-Дальний на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов" в соответствии с бюджетным законодательством до начала финансового года по доходам в сумме 1 233 575 298,82 руб., по расходам в сумме 1 254 575 298,82 руб.
За 2021 год решениями Думы городского округа Спасск-Дальний от 25.02.2021г. № 14-НПА, от 31.03.2021г. №16-НПА, от 29.04.2021г. №24-НПА, от 28.06.2021г. №34-НПА, от 29.07.2021г. №38-НПА, от 30.08.2021г. №53-НПА, от 27.10.2021г. №1- НПА; от 24.11.2021г. №12-НПА; от 14.12.2021г. №21-НПА; от 28.12.2021г. №37-НПА бюджет городского округа уточнен по доходам на сумму 131 938 875,79 руб., в том числе по группе доходов "Безвозмездные поступления" в сумме 114 903 875,79 руб.
В расходную часть бюджета в соответствии с решениями Думы городского округа Спасск - Дальний от 25.02.2021г. № 14-НПА, от 31.03.2021г. №16-НПА, от 29.04.2021 г. № 24-НПА, от 28.06.2021 г. № 34-НПА, от 29.07.2021 г. № 38-НПА, от 30.08.2021 г. № 53-НПА, от 27.10.2021 г. № 1-НПА, от 24.11.2021 г. № 12-НПА, от 14.12.2021 г. № 21-НПА, от 28.12.2021 г. № 37-НПА внесены уточнения в сумме 147 847 512,74 руб. В том числе: за счет собственных средств на сумму 81 827 376,95 руб., за счет средств субсидий и субвенций на сумму 66 020 135,79 руб.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний за 2021 год по доходам исполнен на 98,45 % к годовым бюджетным назначениям: при плановых назначениях в сумме 1 365 514 174,61 руб., фактически поступило доходов в сумме 1 344 415 046,06 руб. (с учетом возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов). По налоговым и неналоговым доходам бюджет исполнен на 103,31%.
Основные доходные источники, сформировавшие бюджет городского округа за 2021 год – безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, составляющие 60,10%, далее идут налоговые доходы – 37,15% и неналоговые доходы – 2,75%.
Расходная часть бюджета за 2021 год исполнена на 95,3 % к годовым назначениям: при плановых годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 1 402 422 811,56 руб., исполнение составляет 1 336 168 352,93 руб., отклонение в сумме 66 254 458,63 руб.
Согласно анализа структуры расходов бюджета наибольший удельный вес в общей сумме расходов составили расходы на социальную сферу – 73,95 %, в том числе: на образование в сумме 766 058 749,86 руб. (57,33 %), на физическую культуру и спорт в сумме 85 060 450,61 руб. (6,37 %), на культуру, кинематографию в сумме 41 601 134,15 руб. (3,11 %), на социальную политику в сумме 95 434 188,02 руб. (7,14 %). Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в сумме 119 139 682,42 руб. (8,92 %), на национальную экономику – 105 293 321,80 руб. (7,88 %), на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 8 700 352,00 руб. (0,65 %), на общегосударственные вопросы – 110 551 099,96 руб. (8,27%), на национальную оборону – 84 234,24 руб. (0,01%), на обслуживание муниципального долга – 4 245 139,87 руб. (0,32 %).
За счет собственных доходов бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2021 году на реализацию 29 муниципальных программ было направлено 492 677 883,66 руб., исполнение составило 466 846 262,47 руб.
При нормативе расходов на содержание органов местного самоуправления, установленного постановлением Правительства Приморского края от 30 декабря 2020 года № 1097-па на 2021 год в размере 18,93%, фактические расходы бюджета городского округа на содержание органов местного самоуправления за 2021 год составили 15,4 %. Неэффективного расходования бюджетных средств, направленных на содержание органов местного самоуправления, не было.
Исполнение годового плана по налоговым и неналоговым доходам составило 103,31%, при плане 519 273 000,0 руб. фактически поступило 536 479 165,81 руб.
Исполнение по всем источникам доходов превышают 95% от годового плана.
По некоторым источникам годовой план бюджетных назначений значительно перевыполнен: по налогу с применением патентной системы налогообложения, земельному налогу, доходам от продажи земельных участков, доходам от сдачи в аренду имущества казны городских округов, доходам от аренды земель, штрафным санкциям. Причины следующие:
- налог с применением патентной системы налогообложениявыполнен на 148,86 %, это связано с массовым переходом налогоплательщиков ЕНВД на патентную систему, которая стала для них наиболее привлекательна, включая торговлю;
- земельный налогисполнен на 119,62%, в результате сокращения недоимки.
- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну города, исполнены на 109,1% в результате произведенной предоплаты некоторыми плательщиками по договорам аренды (за январь);
- арендная плата за земельные участкиисполнена на 108,28%, перевыполнение обеспечено активизацией претензионной работы и поступлениями в счет гашения задолженности прошлых лет;
- доходы от продажи земельных участковвыполнены на 127,27%, так как с января 2021 года был расширен перечень видов разрешенного использования земельных участков, что связано с изменением Генерального плана городского округа. В связи, с чем появилась дополнительная возможность оформления земель в собственность;
-штрафы, санкции, возмещение ущербаперевыполненына 14,79 % в результате роста штрафов, наложенных департаментом по координации правоохранительной деятельности Приморского края, а также санкций за неисполнение муниципальных контрактов.
За 2021 год поступили прочие неналоговые доходы в сумме 1020,00 руб., в том числе: 1020,00 руб. - возврат остатков средств избирательного фонда депутатов.
По другим источникам налоговых и неналоговых доходов исполнение незначительно отличается от плана или сумма отклонений невелика.
Годовые бюджетные назначения по субсидиям, субвенциям и другим межбюджетным трансфертам исполнены в пределах фактически подтвержденных расходов, в результате чего план бюджетных назначений по безвозмездным поступлениям выполнен на 95,47%, фактически поступило 807 935 880,25 руб., в том числе: - дотации бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 48 883 740,00 руб.; субсидии – 203 144 617,99 руб., субвенции в сумме 535 687 909,06 руб., иные межбюджетные трансферты – 21 018 248,93 руб., возврат и доходы от возврата остатков субсидий, субвенций в сумме - 798 635,73 руб.
Расходная часть бюджета за 2021 год исполнена на 95,3 % к плановым годовым назначениям, при плановых годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 1 402 422 811,56 руб., исполнение составляет 1 336 168 352,93 руб.
Бюджетные обязательства по вопросам местного значения, выполнение которых осуществляется за счет собственных доходов, за 2021 год исполнены на 94,6%. Отклонение кассового исполнения от плановых бюджетных ассигнований уточненной бюджетной росписи составляет 66 254 458,63 руб., в том числе:
-по расходным обязательствам на решение вопросов местного значения, финансируемым за счет собственных доходов, отклонение составляет 32 538 817,48 руб.;
-по расходным обязательствам за счет средств субвенций и субсидий отклонение составляет 33 715 641,15 руб.
В 2021 году на покрытие дефицита бюджета городского привлекались кредиты от кредитных организаций в сумме 30 955 000,00 рублей, на гашение бюджетных кредитов прошлых лет направлено средств в сумме 33 394 632,51 рублей. По состоянию на 01.01.2022г. муниципальный внутренний долг городского округа Спасск-Дальний составляет 150 233 530,00 рублей (бюджетные кредиты – 119 278 530,00 рублей, кредиты от кредитных организаций – 30 955 000,00 рублей).
Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля
Ведется контроль за соответствием заключаемых договоров, объемом бюджетных обязательств, субсидий. Усилен контроль за экономным расходованием канцелярских и хозяйственных товаров, за учетом, хранением и списанием бланков строгой отчетности. Осуществляется проверка кассы на 1 число каждого месяца.
Сведения о проведении инвентаризаций
В целях соблюдения кассовой дисциплины и усиления контроля за денежными средствами, а так же в целях соблюдения порядка учета, хранения и списания товарно-материальных ценностей и бланков строгой отчетности была произведена плановая годовая инвентаризация. В результате инвентаризации недостач и излишков не выявлено.
Остатки средств на едином счете бюджета городского округа на 01.01.2021г. составляют 34 368 864,70 рублей, из них:
- субсидии на переселение из аварийного жилья – 3 280 747,28 рублей – остатки возвращены в Министерство градостроительства Приморского края в январе 2022г.
Информация о развитии механизмов инициативного бюджетирования
На территории городского округа Спасск-Дальний в 2021 году реализованы три проекта инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» на условиях софинансирования из краевого бюджета:
- Спортивная площадка «Спорт для всех»;
- Устройство уличного освещения улиц Октябрьская, Герцена, Шиферная и переулка Безымянный;
- Устройство уличного освещения улицы Приморская.
Также в 2021 году проведен конкурсный отбор проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» в городском округе Спасск-Дальний, содержащих мероприятия по ремонту, благоустройству и модернизации территорий и объектов, находящихся в муниципальной собственности. Открытое голосование за лучший проект, участвующий в городском конкурсе проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива», состоялось на официальном сайте городского округа Спасск-Дальний с 22 июля по 11 августа 2021 года. По итогам конкурса реализовано три проекта-победителя, инициированных жителями городского округа:
- Устройство тротуара, ул. Ленинская, 7, МБДОУ «Сказка»;
- Устройство контейнерной площадки ул. Парковая;
- Устройство контейнерной площадки ул. Ленинская, Покуса.
В целях развития механизмов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний приняты и действуют:
Решение Думы городского округа Спасск-Дальний от 29.01.2021 г. № 2-НПА «Об утверждении Порядка реализации проектов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний»;
Постановление Администрации городского округа Спасск-Дальний от 08.06.2021г. № 288-па «О проведении конкурсного отбора проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» в городском округе Спасск-Дальний»;
Распоряжение Администрации городского округа Спасск-Дальний от 01.02.2021г. № 58-ра «О создании рабочей группы по проведению технического анализа заявок на участие в проекте инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект».
На указанные цели из бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2021 году выделено 383 835,52 руб., в том числе:
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» на условиях софинансирования – 90 297,91 руб.;
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» - 293 537,61 руб.
Начальник финансового управления
Администрации городского округа
Спасск-Дальний Д.С.Кучерявый