Отчет о работе финансового управления Администрации городского округа Спасск-Дальний за 2019 год
Основными задачами, решаемые финансовым управлением Администрации городского округа Спасск-Дальний (далее – управление) в 2019 году, являлись:
организация работы по формированию проекта бюджета, составление проекта бюджета городского округа, организация исполнения бюджета;
реализация мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
в целях реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения полного и доступного информирования граждан (заинтересованных пользователей) по организации бюджетного процесса городского округа на официальном сайте Администрации городского округа Спасск-Дальний создан раздел «Бюджет для граждан», который в доступной форме иллюстрирует показатели бюджета городского округа;
организация работы в государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в рамках Концепции, одобренной распоряжением Правительства РФ от 20 июля 2011 года №1275-р, в том числе:
осуществление ежеквартального мониторинга и контроля за размещением муниципальными учреждениями информации в личном кабинете на официальном сайте о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru, а именно: о муниципальном задании и его исполнении, о плане финансово-хозяйственной деятельности, о показателях бюджетной сметы, о годовой бухгалтерской отчетности, о результатах деятельности учреждения и использовании имущества и иной информации об учреждении;
формирование, ведение перечня региональных услуг (работ) используемых для формирования муниципального задания учреждениями;
осуществление контроля в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд;
осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний на 2019 год утвержден решением Думы городского округа Спасск-Дальний от 07 декабря 2018 года № 92-НПА "О бюджете городского округа Спасск-Дальний на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов" в соответствии с бюджетным законодательством до начала финансового года по доходам в сумме 869 567 501,42 руб., по расходам в сумме 870 567 501,42 руб.
За 2019 год решениями Думы городского округа Спасск-Дальний бюджет городского округа уточнен по доходам на общую сумму 560 404 347,22 руб., в том числе по группе доходов "Безвозмездные поступления" в сумме 546 888 479,22 руб., по группе «Налоговые и неналоговые доходы» в сумме 13 515 868,00 руб. В расходную часть бюджета в соответствии с решениями Думы городского округа Спасск - Дальний внесены уточнения в сумме 580 503 347,22 руб.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний за 2019 год по доходам исполнен на 97,99 % к годовым бюджетным назначениям: при плановых назначениях в сумме 1 429 971 848,64 руб., фактически поступило доходов в сумме 1 401 222 236,27 руб. По собственным доходам исполнен на 102,83%.
В условиях, когда наблюдается спад производства в городском округе, сокращение численности населения, Администрацией городского округа и федеральными органами исполнительной власти предпринимались меры по мобилизации доходов в бюджет города, в результате бюджет городского округа Спасск-Дальний за 2019 год по доходам исполнен на 97,99 % к годовым бюджетным назначениям: при плановых назначениях в сумме 1 429 971 848,64 руб., фактически поступило доходов в сумме 1 401 222 236,27 руб. (с учетом возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов). По собственным доходам исполнение составило 102,83%.
Неисполнение плановых назначений сложилось по следующим доходным источникам:
- поступления по налогу на имущество физических лиц выполнены на 93,37%, что связано с низкой платежеспособностью части населения;
- поступления по земельному налогу выполнены на 93,75 % от годового плана, в связи с тем, что крупный плательщик ОАО «Спасскцемент» оспорил через суд кадастровую оценку 3х земельных участков за 3 предыдущих года в сумме 3,7 млн. руб. и уточнил налоговую декларацию в сторону уменьшения;
- государственная пошлина выполнена на 97,84%, сокращение количества дел, рассмотренных в судах общей юрисдикции не позволило выполнить план бюджетных назначений по данному источнику доходов;
- доходы от реализации имущества, находящегося в собственности городских округов выполнены на 61,67 %, так как из 9 объектов муниципальной собственности, заявленных на продажу выкуплено 2, по остальным объектам торги не состоялись в виду отсутствия заявок от претендентов.
- поступления от прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских округов уменьшились в связи с расторжением договора с ГБУ «ХОЗУ Приморского края» на возмещение затрат по договору аренды и коммунальных услуг, а также значительно снизились поступления по компенсации восстановительной стоимости зеленых насаждений, исполнение годовых бюджетных назначений составило 51,07%
- годовые бюджетные назначения по субсидиям, субвенциям исполнены в пределах фактически подтвержденных расходов, в результате чего план бюджетных назначений по безвозмездным поступлениям выполнен на 96,23%, фактически поступило 1 003 282 198,92 руб., в том числе:- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 72 607 265,00 руб.; дотации бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 168 311 085,00 руб.; субвенции в сумме 453 781 088,82 руб., субсидии – 308 087 828,10 руб., иные межбюджетные трансферты – 494 932,00 руб., возврат и доходы от возврата остатков субсидий, субвенций в сумме - 400 142,97 руб.
Администрация городского округа Спасск-Дальний с целью обеспечения сбалансированности бюджета и снижения кредиторской задолженности реализует мероприятия по мобилизации местных доходов, оптимизации и сокращению неэффективных расходов. Принято распоряжение Администрации городского округа Спасск-Дальний от 18.10.2018г. № 469-ра, которым утвержден План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики городского округа Спасск – Дальний на период с 2018 по 2024 год. По результатам выполнения мероприятий по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов дополнительно получено 13 500 000,0 руб., в том числе по использованию муниципального имущества 3 647 000,0 руб. (взыскание задолженности), вовлечению в оборот объектов недвижимости 4 546 000,0 руб., по результатам работы межведомственной комиссии 4 479 600,0 руб. от мероприятий по оптимизации расходов получена экономия на сумму 40 055 000,0 руб. (направление на хозяйственные расходы по содержанию учреждение части доходов от внебюджетной деятельности 28 374 500,0 руб., экономия по результатам централизованных закупочных процедур 10 495 400,0 руб.).
Расходная часть бюджета за 2019 год исполнена на 91,3 % к плановым годовым назначениям, при плановых годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 1 451 070 848,64 руб., исполнение составляет 1 324 274 027,30 руб.
Бюджетные обязательства по вопросам местного значения, выполнение которых осуществляется за счет собственных доходов, за 2019 год исполнены на 92,4 %. Отклонение кассового исполнения от плановых бюджетных ассигнований уточненной бюджетной росписи составляет 126 796 821,34 руб., в том числе:
-по расходным обязательствам на решение вопросов местного значения, финансируемым за счет собственных доходов, отклонение составляет 49 435 957,33 руб.;
-по расходным обязательствам за счет средств субвенций и субсидий отклонение составляет 77 360 864,01 руб.
Согласно анализа структуры расходов бюджета наибольший удельный вес в общей сумме расходов составили расходы на социальную сферу – 72,45 %, в том числе: на образование в сумме 845 699 530,32 руб. (63,86 %), на физическую культуру и спорт в сумме 12 495 548,88 руб. (0,94 %), на культуру, кинематографию в сумме 41 326 009,48 руб. (3,12 %), на социальную политику в сумме 59 975 909,86 руб. (4,53 %). Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в сумме 202 867 000,56 руб. (15,32 %), на национальную экономику – 46 339 502,50 руб. (3,50 %), на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 6 897 407,84 руб. (0,52 %), на общегосударственные вопросы – 99 709 025,02 руб. (7,53%), на национальную оборону – 11 676,00 руб. (0,00%), на обслуживание муниципального долга – 8 952 416,84 руб. (0,68 %).
За счет собственных доходов бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2019 году на реализацию 30 муниципальных программ было направлено 543 475 346,89 руб., исполнение составило 507 674 305,95 руб., в том числе:
«Профилактика экстремистских проявлений в сферах межнациональных, межконфессиональных и общественно-политических отношений на территории городского округа Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 20 000,00 руб.;
«Развитие образования городского округа Спасск-Дальний» на 2018-2021 годы» - 309 324 401,26 руб.;
«Доступная среда для инвалидов на территории городского округа Спасск-Дальний на 2018-2021 годы» - 0,00 руб.;
«Развитие культуры городского округа Спасск-Дальний на 2018-2021 годы» - 59 381 882,41 руб.;
«Ремонт муниципального жилого фонда в городском округе Спасск-Дальний на 2019-2021 годы» - 170 731,71 руб.;
«Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах городского округа Спасск-Дальний» на 2017-2021 годы» - 6 855 414,34 руб.;
«Капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования и внутриквартальных проездов на территории городского округа Спасск-Дальний на 2016-2021 годы» - 1 281 673,92 руб.;
«Развитие физической культуры и спорта городского округа Спасск-Дальний на 2019-2021 годы» - 74 007 267,16 руб.;
«Содержание улично-дорожной сети городского округа Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 9 094 289,29 руб.;
«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа Спасск-Дальний на 2010-2013 годы и на период до 2021 года» - 9 757 378,85 руб.;
«Переселение граждан городского округа из аварийного жилищного фонда городского округа Спасск-Дальний на 2019-2025 годы» - 298 954,71 руб.;
«Развитие малого и среднего предпринимательства на территории городского округа Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 500 000,00 руб.;
«Благоустройство городского округа Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 5 474 942,67 руб.;
«Улучшение освещенности городского округа Спасск-Дальний в 2016-2021 годах» - 5 763 627,23 руб.;
«Развитие муниципальной службы в городском округе Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 135 705,00 руб.;
«Молодежная политика городского округа Спасск-Дальний на 2019-2021 годы» - 155 000,00 руб.;
«Обеспечение жильем молодых семей городского округа Спасск-Дальний на 2019-2021 годы» - 1 300 000,00 руб.;
«Антитеррор» на 2017-2021 годы Администрации городского округа Спасск-Дальний» - 344 124,29 руб.;
«Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории городского округа Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 0,00 руб.;
«Повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг в городском округе Спасск-Дальний на 2018-2020 годы» - 293 754,52 руб.;
«Управление и распоряжение муниципальным имуществом, составляющим муниципальную казну городского округа Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 13 049 614,22 руб.;
«Формирование земельных участков на территории городского округа Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 445 500,00 руб.;
«Реконструкция детского сада по ул. Матросова, 8 в г. Спасск-Дальний на 2018-2019 годы» - 3 669 614,95 руб.;
«Завершение строительства коллектора К-5 с реконструкцией коллектора К-3 и строительства дамбы от ул. Комсомольская до ул. Кустовиновская в г Спасск-Дальний Приморского края на 2017-2021 годы, содержание коллектора К-5» - 17 149,25 руб.;
«Обустройство пешеходных переходов в городском округе Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 1 000 000,00 руб.;
«Информатизация и обеспечение информационной безопасности Администрации городского округа Спасск-Дальний на 2017-2021 годы» - 2 446 762,00 руб.;
«Корректировка генерального плана и Правил землепользования и застройки городского округа Спасск-Дальний на 2018-2021 годы» - 1 245 000,00 руб.;
«Противодействие коррупции в городском округе Спасск-Дальний на 2016-2021 годы» - 10 000,00 руб.;
«Формирование современной городской среды городского округа Спасск-Дальний на 2018-2024 годы» - 1 467 517,44 руб.;
«Строительство, реконструкция, модернизация, капитальный ремонт объектов водопроводно-канализационного хозяйства городского округа Спасск-Дальний на 2019-2024 годы» - 164 000,73 руб.
При нормативе расходов на содержание органов местного самоуправления, установленного постановлением Администрации Приморского края от 05 декабря 2018 года № 581-па на 2019 год в размере 17,84%, фактические расходы бюджета городского округа на содержание органов местного самоуправления за 2019 год составил 13,77 %. Неэффективного расходования бюджетных средств, направленных на содержание органов местного самоуправления, не было.
За счет привлечения доходов от внебюджетной деятельности муниципальных учреждений за 2019 год дополнительно получено 42 200 500 руб.
В 2019 году муниципальный долг снижен на 39 100 00,0 руб. по сравнению на 01.01.2019 года, в том числе доля коммерческих кредитов снижена с 84 000 000,0 руб. до 34 000 000,0 руб.
В 2019 году погашена основная часть кредиторской задолженности (на 1.01.2020г. задолженность составила 2,27 млн. руб., снижена к 01.01.2019 на 108,1 млн. руб., или на 98%), своевременно выплачивалась заработная плата, уплата взносов во внебюджетные фонды и оплата коммунальных услуг. В результате заключенных соглашений по реструктуризации бюджетных кредитов на сумму 91 млн. руб., в 2019 году на оплату основного долга направлено вместо 34 млн. руб. - 9,1 млн. руб.
Финансовым управлением Администрации городского округа Спасск - Дальний в соответствии с Планом контрольных мероприятий в 2019 году проведены 4 плановых проверок по соблюдению бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Приморского края и городского округа Спасск-Дальний, регулирующих бюджетные правоотношения в части полноты и достоверности отчетности об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности, в части полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципального задания, обоснованности расходования средств, выделенных на оплату труда, правильности ведения бухгалтерского учета в учреждении и составления отчетности.
В рамках предпринятых мер Администрации городского округа Спасск-Дальний обеспечила в 2019 году стабильное функционирование социальной сферы и городского хозяйства, предоставила населению запланированный объем муниципальных услуг.
Начальник финансового управления
Администрации городского округа Спасск - Дальний Л.В.Врадий